相続・節税、個人や法人を対象とした高度な会計・税務・財務は東京都台東区蔵前の横山公認会計士事務所へ。

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相続・贈与

相続贈与

相続税とは亡くなった方の財産を相続、遺贈、相続時精算課税に係る贈与によって取得した時に生じる税金です。

また贈与税とは個人から財産をもらった時に生じる税金です。
贈与税には暦年課税と相続時精算課税の2種類の課税方式があり、暦年課税の計算は1年間にもらった財産の価額の合計額から基礎控除110万円を差し引いた金額に税率を乗じます。
もう一つの相続時精算課税の計算は贈与財産の価額から特別控除額(上限2,500万円)を控除した後の金額に一律20%の税率を乗じます。

ただし、相続時精算課税には一定の要件がありその後相続時に影響してます。そのため十分理解して選択することをお勧めします。

 対象のお客様

相続税の場合

  • チェック 正味の遺産額が基礎控除額を超えた
  • チェック 配偶者に対する相続税の軽減の適用を受けた
  • チェック 国等に対して相続財産を贈与した
  • チェック 相続税の金額を試算してもらいたい

 

贈与税の場合

  • チェック 一暦年中に受けた贈与が110万円を超えた(暦年課税のみ)
  • チェック 教育資金に充てるため金銭等の一括贈与を受けた
  • チェック 住宅取得等資金の贈与を受けた
  • チェック 相続時精算課税の適用を受けた
  • チェック贈与税の金額を試算してもらいたい

 サービス内容

将来の相続をご心配している方やすでに相続が発生している方など相続税の金額がいくらになるか皆さん心配になります。

・何の対策をすればいいのか?
・納税資金はどうすればいいのか?
・兄弟間や子供たちが争族関係にならないか?

相続の場合は相続財産を誰がもらうかで納税額が大きく変わってきます。弊事務所ではまずお客様からのご希望をお聞きかせ頂いた後、遺産分割のシュミュレーションを行い円滑な事業承継や相続人のライフスタイルにあった方法をご提案させて頂きます。

 対応可能地域

東京・神奈川・千葉・埼玉の関東エリアを中心に北海道から沖縄まで全国47都道府県対応可能です。

 業務の流れ

<相続の場合>

1▼

相続開始(被相続人の死亡)

・通夜・葬儀
・初七日法要・香典返し・四十九日法要
・相続の放棄又は限定承認

2▼

所得税等の準確定申告

・相続財産・債務の確定
・相続財産の評価
・遺産分割協議
・遺産分割協議書の作成
・相続税の申告書の作成

3▼

相続税の申告と納付

・相続不動産の登記申請・預金等の名義変更

 よくある質問

  ※お探しのご質問をクリックして下さい。 下記以外のご質問は、お気軽にお問い合わせ下さい。

Q. 相続税と贈与税の申告期限はいつですか。?

アンサー

相続税は被相続人が死亡したことを知った日から10月以内、贈与税は贈与を受けた年の翌年2月1日から3月15日までです。

Q. 相続税の申告期限までに遺産分割協議が成立していませんが申告しなくても大丈夫ですか?

アンサー

分割協議が成立していなくても上記①の期限までに申告しなければなりません。各相続人が民法に規定する相続分又は包括遺贈の割合に従って財産を取得したものとして相続税を計算し、申告と納税を行います。

Q. 相続税を金銭で一時に納付することが困難です。どうしたらいいですか?

アンサー

延納の申請が出来ます。相続税額が10万円を超え、金銭で納付することを困難とする事由がある場合には納税者の申請によりその納付を困難とする金額を限度として年賦納付することが可能です。但し担保の提供と延納期間中は利子税が発生します。

Q. 贈与税の配偶者控除とは?

アンサー

婚姻期間が20年以上の夫婦間で居住用不動産又は居住用不動産を取得するための金銭の贈与が行われた場合、最高2,000万円まで控除ができる特例です(但し一定の要件があります)。

Q. 息子にお金を毎年贈与したいんですがいくらまでだったら税金はかかりませか?

アンサー

年間110万円以下であれば税金はかかりません(暦年課税のみ)。

Q. 準確定申告ってなんですか?

アンサー

被相続人が年の中途に死亡した場合には、相続人が被相続人の確定申告を1月1日から死亡した日までの所得金額及び税額を計算して相続の開始があったことを知った日から4か月以内に提出することをいいます。

Q. 被相続人の死亡により葬式として香典費用と墓碑の借入金があるんですが債務控除の対象になりますか?

アンサー

債務控除の対象になりません。

Q. 被相続人の死亡により雇用主から弔慰金が支給されました。課税対象になりますか?

アンサー

弔慰金、花輪代、葬祭料等は原則として非課税ですが、弔慰金等として相当な金額を超えていると認められる場合には、退職手当金等として課税対象になります。

Q. 法定相続人って誰ですか?

アンサー

被相続に配偶者がいる場合は、常に法定相続人になります。加えて第1順位は子供及び代襲者、第2順位は直系尊属(父母・祖父母)、第3順位のは兄弟姉妹及び代襲者です。

Q. 相続人が妻、子供が3人いる場合の法定相続分を教えてください。

アンサー

妻は1/2、子供3人で1/2(1人あたり1/6)です。










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